ANALISIS PERBANDINGAN MODEL ALTMAN, SPRINGATE, GROVER, ZMIJEWSKI, FULMER DAN OHLSON DALAM KETEPATAN MEMPREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA PERUSAHAAN SUBSEKTOR FARMASI YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE TAHUN 2013-2017
| Main Author: | Arifin, Novri Anna Rahmi |
|---|---|
| Format: | Thesis NonPeerReviewed Book |
| Bahasa: | eng |
| Terbitan: |
, 2019
|
| Subjects: | |
| Online Access: |
http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/35/COVER.pdf http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/3/BAB%20I.pdf http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/2/BAB%20II.pdf http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/4/BAB%20III.pdf http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/2/BAB%20IV.pdf http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/2/BAB%20V.pdf http://eprints.stiei-kayutangi-bjm.ac.id/37/ |
Daftar Isi:
- Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: (1) Mengetahui apakah terdapat perbedaan score antara model Altman, Springate, Grover, Zmijewski, Fulmer dan Ohlson dalam memprediksi Financial Distress, (2) Mengetahui model prediksi yang paling akurat dalam memprediksi Financial Distress perusahaan sub sector farmasi di Indonesia. Perbandingan keenam model prediksi dilihat dari tingkat akurasi pada setiap model, dengan menggunakan kondisi yang sebenarnya di perusahaan. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan keuangan perusahaan yang di publikasikan di website Bursa Efek Indonesia. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan sub sektor farmasi yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2017. Teknik pengambilan sampel dengan menggunakan purposive sampling sehingga didapat 7 perusahaan yang dijadikan sampel penelitian. Teknik analisis data menggunakan uji statistik parametris yaitu uji Paired Sample t-test dan uji keakuratan model prediksi dengan syarat data harus berdistribusi normal. Penelitian ini membandingkan score enam model prediksi financial distress dengan menggunakan teknik statistik deskriptif, uji normalitas, dan dipasangkan analisis uji teknik sample t-test dengan bantuan program SPSS. Kesimpulan dari penelitian ini menunjukkan perbedaan yang signifikan antara model Altman, Springate, Grover, Zmijewski Fulmer dan Ohlson dalam memprediksi financial distress, dan tingkat akurasi tertinggi dicapai model Altman dan Springate dengan tingkat akurasi sebesar 94,71%. Kata Kunci : Financial Distress, Model Prediksi, Laporan Keuangan.