Daftar Isi: Analisis Event Study Atas Kebijakan Tax Amnesty (Studi Kasus Sektor Perbankan Yang Tercatat Di Bursa Efek Indonesia)

Daftar Isi:

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui reaksi harga saham atas kebijakan tax amnesty berdasarkan reaksi atas abnormal return dan trading volume activity saham perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia pada periode peristiwa tax amnesty. Sampel yang digunakan berjumlah 12 saham sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia menggunakan teknik penentuan sampel purposive sampling. Penelitian ini dilakukan dengan metode studi peristiwa dengan market model. Periode pengamatan dalam penelitian ini adalah 401 hari bursa, yaitu 200 hari sebelum peristiwa tax amnesty, 1 hari saat peristiwa tax amnesty, dan 200 hari setelah peristiwa tax amnesty. Pengujian statistik yang digunakan adalah uji one sample t-test untuk mengetahui ada atau tidaknya perbedaan yang signifikan antara abnormal return dan trading volume activity sebelum dan sesudah tax amnesty. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat reaksi pasar signifikan yang diproksikan dengan abnormal return dan trading volume activity di sekitar tanggal peristiwa kebijakan tax amnesty. Ini ditunjukkan dengan adanya perbedaan rata-rata abnormal return dan volume perdagangan pada sebelum dan sesudah kebijakan tax amnesty.