EVALUASI SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL PENERIMAAN KAS DAN PENGELUARAN KAS PADA TRANSAKSI KREDIT (Studi Kasus Pada PT. BPR Dana Putra Sakti Cabang Pandaan Pasuruan)
| Main Author: | HIJRIANTO, SHOFFI |
|---|---|
| Format: | Thesis NonPeerReviewed Book |
| Bahasa: | eng |
| Terbitan: |
, 2015
|
| Subjects: | |
| Online Access: |
http://eprints.umm.ac.id/20593/1/jiptummpp-gdl-shoffihijr-39032-1-pendahul-n.pdf http://eprints.umm.ac.id/20593/2/jiptummpp-gdl-shoffihijr-39032-2-babi.pdf http://eprints.umm.ac.id/20593/ |
Daftar Isi:
- Di dalam dunia perbankan sistem pengendalian internal mempunyai peranan penting, terutama sistem pengendalian internal penerimaan kas dan pengeluaran kas pada transaksi kredit yang sangat rawan terhadap penyimpangan yang akibatnya merugikan bank itu sendiri. Sistem pengendalian internal dapat dipertahankan dengan adanya pengawasan yang terus menerus serta adanya pengevaluasian kembali dalam pelaksanaannya. Sebuah sistem yang dijalankan suatu bank selain handal juga harus didukung oleh sumberdaya manusia yang berkualitas dan konsisten dalam menjalankan tugasnya. Dalam arti mampu menjalankan serta menjaga agar sistem perkreditan yang diterapkan oleh top manajer dapat dicapai. Penelitian ini adalah penelitian diskriptif studi kasus. objek penelitian ini adalah Bank Perkreditan Rakyat di Kecamatan Pandaan Pasuruan yaitu PT BPR Dana Putra Sakti. Data yang dibutuhkan adalah data sekunder meliputi (Struktur organisasi, data sistem dan prosedur penerimaan kas dan pengeluaran kas dari transaksi kredit, Data Pendidikan Karyawan, Sistem kinerja karyawan) yang dikumpulkan dengan teknik dokumentasi. Selain data sekunder juga diperlukan data primer meliputi (Kebijakan pengawasan yang diterapkan terhadap penerimaan kas dan pengeluaran kas dari transaksi kredit, kebijakan dalam pengembangan pendidikan karyawan) yang dikumpulkan melalui wawancara. Metode analisa data yang digunakan adalah diskriptif dengan pendekatan kualitatif yaitu membandingkan unsur-unsur pokok sistem pengendalian internal dengan praktek yang diterapkan di perusahaan. Berdasarkan hasil analisis data penelitian dapat diketahui bahwa pengendalian yang dilakukan oleh PT BPR Dana Putra Sakti belum efektif. Hal itu dapat dibuktikan dengan adanya kelemahan-kelemahan. Misalnya beberapa tugas yang diberikan tidak sesuai dengan Job Description, tidak adanya berita acara saat perhitungan kas, tidak adanya dokumen yang dibubuhi cap ”lunas” pada transaksi pengeluaran kas, belum menerapkan sistem rotasi dan analisis jabatan, dan belum adanya Flowchart untuk menggambarkan alur penerimaan kas dan pengeluaran kas.