Evaluasi Sistem Pengendalian Internal Atas Pengadaan Barang dan Jasa dengan Pendekatan Control Matrix Pada PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
| Format: | Bachelors |
|---|---|
| Terbitan: |
#CREATOR_ORGNAME#
, 2022
|
| Subjects: | |
| Online Access: |
http://digilib.polban.ac.id\/download.php?id=41647 |
Daftar Isi:
- PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) atau yang dikenal dengan PT INTI (Persero) merupakan salah satu perusahaan Badan Usaha Milik Negara yang bergerak dalam bidang telekomunikasi. Sistem pengendalian internal di perusahaan haruslah dilaksanakan sebaik mungkin agar setiap operasi bisnis yang dilakukan perusahaan dapat dilakukan secara aman dan perusahaan dapat terhindar dari kerugian. Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengevaluasi sistem pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa khususnya pengadaan barang dan jasa non niaga. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif analitis dengan melakukan wawancara, studi dokumen serta kuesioner. Alat bantu analisis evaluasi untuk mengetahui kuat lemahnya pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa non niaga pada PT INTI (Persero) ini adalah skor efektivitas dari kuesioner pengendalian internal dan control matrix yang mengacu pada COSO. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa secara keseluruhan sistem pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa non niaga pada PT INTI (Persero) sudah efektif dan memadai. Hasil tersebut diperkuat oleh analisis menggunakan control matrix dimana sejumlah 34 (tiga puluh empat) indikator sudah ada atau present dalam unsur pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa dan juga skor efektivitas yang menunjukkan nilai 96,18%. Meskipun begitu, masih terdapat indikator pengendalian internal yang belum dilaksanakan secara efektif yaitu indikator Setiap karyawan ditempatkan berdasarkan pendidikan, kemampuan dan kompetensi sesuai kebutuhan perusahaanâ pada komponen lingkungan pengendalian.